【资料简介】
理财规划师职业（一级）模考题 
理论基础 
一、单项选择题 （第26～95 题，每题1 分，共70 分。每小题只有一个最恰当的 
答案，请在答题卡上将所选答案的相应字母涂黑） 
26.理财方案通常不会是一个单一性规划，而是一个包括现金规划、投资规划、 
税收规划、退休规划、风险管理以及遗产规划等单项规划在内的综合性规划，这 
指的是理财规划的（                ）原则。 
A. 整体规划                                B. 风险管理优于追求收益 
C. 提早规划                                D. 现金保障优先 
27. （  ）原则要求理财规划师根据不同家庭形态的特点，要分别制定出不同 
的理财规划策略。 
A. 定期规划                                B. 消费、投资与收入相匹配 
C. 阶段规划                                D. 家庭类型与理财策略相匹配 
28.理财规划师在为青年家庭作理财规划时，核心策略是( )。 
A. 攻守兼备型                               B. 稳健型 
C. 进攻型                                 D. 防守型 
29. 一般认为现代理财规划起源于（                       ）。 
A. 国际注册理财规划师协会的成立 
B. 首家理财团体机构IAFP 的创立 
C. 美国芝加哥一家咖啡馆的聚会 
D. 20 世纪30 年代美国保险业 
30.张先生经商多年，资产过亿。他希望对其个人财产提供最高层次的经营管理， 
是符合张先生要求的个人理财服务类型是（  ）。 
A．大众银行大众理财                             B．富裕银行贵宾理财 
C．私人银行财富管理                             D．外资银行VIP 服务 
31. 个人及家庭收支流量大多以（                     ）来计算，对照期初与期末的现金，看记 
账时有无漏记之处。 
A. 权责发生制                               B. 收付实现制 
C. 预期收入                                D. 税前收入 
32.留存收益属于 （  ）的来源。 
A. 资产                                  B. 负债 
C. 所有者权益                               D. 收入 
33.投资与净资产比率保持在（                    ）或稍高是较为合适的水平。 
A. 0.03                                B. 0.05 
C. 0.4                                 D. 0.5 
34.下列选项中，关于流动性比率的公式描述正确的是 （  ）。 
A. 流动性比率=流动性资产/每年支出 
B. 流动性比率=流动性资产/每年收入 
C. 流动性比率=流动性资产/每月支出 
D. 流动性比率=净资产/总资产 
35. （  ）是反映一定时期内城乡居民所购买的生活消费品价格和服务项目价 
格变动趋势和程度的相对数。 
A．GDP                                  B．GNP 
C．PPI                                  D．CPI 
36. （  ）是在市场经济条件下，政府为提供公共产品和服务，满足社会共同 
需要而进行的财政资金的支付。 
A.  财政收入                               B. 公债 
C.  财政扶持                               D. 财政支出 
37.以下不属于流动偏好的是（  ）。 
A．交易动机                                 B．周转动机 
C．谨慎动机                                 D．投机动机 
38. （  ）是指一切劳动者都有机会以自己意愿的报酬参与生产的状态。 
A．充分就业                                 B．结构性失业 
C．周期性失业                                D．摩擦性失业 
39.经济学家认为，一国的 （  ）不仅反映了这个国家的对外经济交往情况， 
还反映出该国经济的稳定程度。 
A. 就业状况                                B. 国际收支状况 
C. 物价状况                                D. 经济增长状况 
40.啤酒制造业的市场结构应属于 （  ）。 
A. 完全竞争                                B. 不完全竞争 
C. 寡头垄断                                D. 完全垄断 
41.工资是日常工作的基本收入，货币在发放工资的过程中展现了（  ）功能。 
A. 交换媒介                                B. 价值尺度 
C. 储藏手段                                D. 延期支付的标准 
42.历史上最早出现的货币形态是（                       ）。 
A. 钱庄票据                                B. 银行卡 
C. 实物货币                                D. 信用货币 
43.受美国次贷危机影响，2008 年底我国经济增速回落。为防止我国经济继续下滑，中央政府推出4 万亿投资计划。2010 年以来，CPI 增幅提高，通胀明显，一些专家认为这次通胀是由于4 万亿投资计划导致的。由投资过度导致通货膨胀属 
于 （  ）。 
A. 斯堪的纳维亚型通货膨胀                         B. 成本推动型通货膨胀 
C. 需求拉动型通货膨胀                           D. 结构转移型通货膨胀 
44.商业信用的主体是 （  ）。 
A. 银行                                  B. 厂商 
C. 消费者                                 D. 国家 
45.狭义的金融市场应包括货币市场和（                        ）。 
A. 黄金市场                                B. 外汇市场 
C. 资本市场                                D. 利率市场 
46. （  ）是按征税对象的计量单位直接规定应缴纳税额的税率形式。 
A. 差别比例税率                              B. 定额税率 
C. 累进税率                                D. 统一比例税率 
47. 张先生在2013 年12月取得月工资9000 元，张先生在这个月需要缴纳（  ） 
元的个人所得税(             )。 
A. 445                                 B. 545 
C. 645                                 D. 1245 
48.下列有关企业所得税的征税范围，说法错误的是(                               )。 
A. 居民企业应当就其来源于中国境内、境外的所得缴纳企业所得税 
B. 非居民企业在中国境内设立机构、场所的，应当就其所设机构、场所取得的 
来源于中国境内的所得缴纳企业所得税 
C. 非居民企业在中国境内未设立机构、场所的，应当就其来源于中国境内的所 
得缴纳企业所得税 
D. 非居民企业设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系 
的，不需要缴纳企业所得税 
49.营业税按照行业、类别的不同分别采用了不同的比例税率。其中，金融保险 
业的营业税税率为(               )。 
A. 3%                                  B. 5% 
C. 4%                                  D. 2% 
50.郑先生作为公司的总经理，出于改善员工工作环境的考虑，决定买下一座写 
字楼用于全体员工办公，那么郑先生需要缴纳房产税的适用税率为 （  ）。 
A. 12%                                 B. 4% 
C. 1.2%                                D. 1.5% 
51. （  ）具有附加税的性质，它是国家对缴纳增值税、消费税和营业税的单 
位和个人就其实际缴纳的“三税”税额为计税依据而征收的一种税。 
A. 房产税                                 B. 城市维护建设税 
C. 关税                                  D. 契税 
52.根据我国《民法通则》，出售质量不合格的商品且没有声明的诉讼时效期间是 
(     )年。 
A. 1                                   B. 2 
C. 4                                   D. 20 
53. 有限责任公司设立时全体股东的货币出资金额不得低于有限责任公司注册 
资本的(        )。 
A. 10%                                 B. 30% 
C. 50%                                 D. 80% 
54.诉讼时效可以中止的时间为诉讼时效期间的最后（                                ）。 
A. 3 个月                                B. 6 个月 
C. 1 年                                 D. 18 个月 
55.合同的撤销权应在期限届满前行使，自知道或者应该知道撤销事由之日起 （ ）内没有行使撤销权，或者知道撤销事由后明示放弃撤销权的，撤销权消灭。 
A. 1 年                                 B. 2 年 
C. 3 年                                 D. 5 年 
56.下列关于个人独资企业设立条件的表述中，符合《个人独资企业法》规定的 
是（       ）。 
A. 有合法的企业名称 
B. 企业可以不设固定的生产经营场所 
C. 投资人以出资为限对企业的债务承担责任 
D. 投资人可以是中国公民，也可以是外国公民 
57.已知某投资者购买了三种股票，这三种股票目前的市场价格分别为7.25 元、 
8.36 元和10.62 元，购买数量分别为1000 股、500 股和500 股。那么，该投资 
者购买的股票的加权平均价格为(                    )元。 
A. 8.74                                B. 8.60 
C. 8.37                                D. 8.12 
58.某项投资计划，预期有70%的机会获取收益率5%，有30%的可能性亏损5%．则 
该投资项目的预期收益率为(                      )。 
A. 2%                                  B. 2.5% 
C. 3%                                  D. 3.5% 
59.甲向乙借款5 万元，双方约定年利率为4%，以单利计息，5 年后归还，则届 
时本息和为（            ）。 
A. 6.08 万元                             B. 6.22 万元 
C. 6.00 万元                             D. 5.82 万元 
60.某只面值为 1OOOOO 元的国债，市场价格为99500，距离到期日还有60 天， 
则其银行贴现率为(               )。 
A. 2%                                  B. 3% 
C. 4%                                  D. 5% 
61．以下关于净现值的说法正确的是（                         ）。 
A. 等于所有的未来收入现金流的现值减去未来支出现金流的现值的差额 
B. NPV 是负数，就应该接受它 
C. NPV 越小越好 
D. NPV 越大越好 
62.以下情况将采用计划性承担风险（主动自留风险）的是 （  ）。 
A. 出于认识的限制，没有识别到某些风险的存在，或对其损失后果估计不足 
B. 由于疏忽、侥幸，或根本无兴趣去分析所存在的风险 
C. 识别了风险存在并对损失的后果做了较为准确的评估 
D. 留下那些损失不大的风险  ...........