【资料简介】

金玉满堂，莫之能守。富贵而骄，自贻其咎。
不失其所者久。死而不亡者寿。 
甚爱必大费，多藏必厚亡。
——《道德经》
保障财富
【2013中国私人财富报告】招商银行和贝恩咨询联合发布《2013中国私人财富报告》，统计出2012年中国个人可投资资产规模达80万亿人民币，20个省（直辖市、自治区）高净值人数超过1万人，“财富保障”取代“创造更多财富”成为高净值人士的首要财富目标。
从十一届三中全会以来的30年，是改革开放为中国社会带来翻天覆地的变化，也为在座各位带来创造财富的巨大机会！
十八届三中全会以后的三十年，将是我们保障财富的三十年！
十八届三中全会提出了全面深化改革的目标，而收入分配改革、财税体制改革、经济体制改革将是未来三十年的主要改革方向！
人民网专家梳理了十八届三中全会公报的九处新提法，其中有两处之多是直接与财税改革有关的—— 其一： “科学的财税体制是优化资源配置、维护市场统一、促进社会公平、实现国家长治久安的制度保障”
其二： “改革税制、稳定税负”
中国必须面对“政府支出占国内生产总值(GDP)比重将会大幅增加”的基本事实，因其正经历从“发展中国家”过渡到“小康社会”，最终成为“高收入国家”的转型过程。为了保证经济发展和社会公平，必然要求税收相应大幅增加。
中国税改的主要方向就是从“间接税”为主的税制逐渐过渡到“直接税”为主的税制。
中国目前缺乏两种在发达国家理所当然的直接课税税种——一般被称为物业税(property tax)和遗产税(inheritance tax)。物业税（房产税）已在试点，相信遗产税也已不远！
“拔最肥鹅的毛，听最少鹅的叫”——谚语
穷人赚利息
富人赚税金        
保险是什么？保险就是后路。在春风得意时布好局，才能四面楚歌时有条路。有钱时，钱不值钱。没钱时，人不值钱。要想让人永远值钱就必须让不值钱的钱变成值钱的钱。人寿保险恰能做到这一点。提早规划，提早安心。没有后顾之忧的人才能在事业上真正做到大展拳脚。  
——李嘉诚
付不起遗产税，英国一位合法继承者拒收4600万的遗产  
根据《个税自行申报办法》第四条第五款规定：保险赔款属于免税所得。
根据《遗产税法草案》第五条规定：被继承人投保人寿保险所取得的保险金不计入应征税遗产总额。 深圳市十大收入分配改革思路：遗产税试点
2013年2月5日，国务院批转由国家发展改革委、财政部、人力资源社会保障部制定的《关于深化收入分配制度改革的若干意见》，要求加快健全以税收、社会保障、转移支付为主要手段的再分配调节机制，加快建立综合与分类相结合的个人所得税制度，改革完善房地产税，并且研究在适当时期开征遗产税问题等。
2013年3月2日，北京师范大学收入分配研究院发布《遗产税制度及其对我国收入分配改革的启示》中期成果报告，认为开征遗产税的时机已经成熟。
如何兼顾资产承中的隐秘性和明确性？
如何转移资产给二代，又保证不会被挥霍一空？
如何既能定向性地传承给继承人，但是又可以有效的控制资金的运用，防止资产继承的不可逆风险？ 首份《中国家族企业发展报告》12日在京发布。在对我国家族企业的生存现状及成长历程进行全景分析的基础上，这份报告提出，我国的家族企业已成为经济社会发展的一支重要力量，对经济社会发展的贡献越来越大，但也面临日益突出的传承换代问题。
报告同时指出，我国的家族企业在传承换代方面面临挑战。在被调查的年龄在50岁以上的1014名企业家中，子女没有接班意愿的有31%，很多年长企业主的子女不接班意愿处在较高水平。
（2335）     （2922）     （3961）     （4594）
+25.1%
+35.6%
+16.0%
上海市2008-2011年遗产纠纷案件数量 
 斯人驾鹤去，德艺传后人？ 
 斯人驾鹤去，战争留后人！
受益人确定性强，不易发生争议
保险金一般不属遗产，不易发生继承纠纷
节约费用，不负还债义务，起债务防火墙作用
可规避未来即将开征的遗产税
具有保值增值的功能，或可保单质押贷款
通过对寿险的具体筹划实现遗嘱与信托功能