【资料简介】

时间：2013年4月16日
事件：博鳌论坛
人物：全国社会保障基金理事会党组书记、理事长 
    我们正处在就业人员高峰期，也就是说，现在会有大量的人工作，大量的人缴费，大量上班的人养活少量退休的人
   很难想象，10年以后，或者20年以后，甚至30年以后，大量的七零后、八零后退休了，少量的人养活大量的人，我们还能领多少钱……今天的啃老族，明天将会怎样
资料来源：《2009年度中国老龄事业发展统计公报 》

2009年，我国60岁及以上老年人口达到1.6714亿，占总人口的12.5%。
    2010年全国老年人口由年均增加311万人发展到年增800万人
    80岁以上的高龄老人已达1805万人，开始以年均100万以上的速度增长
    预计中国60岁以上老人占人口比率将会达到24.46%，比世界平均水平高出约8.5个百分点。 
    中国老龄人口呈加速增长的态势，60岁以上和65岁以上人口的年均增长率分别为3.53％和3.73％，远高于2000年至2005年间的2.18％和2.64％ 
    我国60岁和65岁以上的老年人口数将分别达到4.5亿和3.36亿，占总人口的32.7％和24.4％ 

每3个中国人中就有1人在60岁以上 
每4个人中就有1人在65岁以上 
子女不容易，能自己负担我们还是自己负担
攒下来点钱给他们用
还得剩点买药

人生一世不容易，能过好点过好点
别的孩子有的，我的孩子也得有
现在父母还有钱，先花他们的，等没有钱再说
有多余的，还是得想着父母
上学
音乐
美术
武术
外语
跳舞
体验
娱乐
421结构在10年后……
   目前在我国的老年人中，“空巢”率已经达到26.4％，这就意味着有1/4的老人身边无子女照料。而现在40岁左右的人正在面临这样的问题

    企业年金规划10年，覆盖率不足10%，累积余额仅4800多亿
    2005年12月31日前退休人员基本养老金仍按原办法执行
    为保证新老计发办法平稳过渡，基本养老金计发办法实行5年过渡期。即2006年1月1日至2010年12月31日期间退休的人员，按新办法计发的基本养老金低于按我市老办法（大劳险字[2001]73号，下同）计发数额的，其差额部分予以补齐；
各地社保制度存在一定差异

注：必须累积缴费15年以上
退休年龄
【缴费及分配】

企业交员工个人缴费工资的
20％

个人交本人缴费
工资的8％
【计发及领取】
注意：各地的养老保险规定是不一样的！


统筹基金
个人账户
企业职工按照个人缴费基数的8%缴纳基本养老保险费，全部记入个人账户；企业按照企业缴费基数的19%缴纳基本养老保险费，全部划入社会统筹基金
城镇个体工商户业主、灵活就业人员从2006年7月1日起，按本人缴费基数的20%缴纳基本养老保险费，其中缴费基数的8%记入个人账户，12%划入社会统筹基金。 镇个体工商户的从业人员，按本人缴费基数的8%缴纳基本养老保险费，全部记入个人账户；其业主按全部从业人员缴费基数之和的12%缴纳基本养老保险费，全部划入社会统筹基金
如何缴费
4、身故只能继承个人账户
1、12%进入统筹账户
2、必须交够15年以上
3、只能选择60（55）岁退休
无社保人员如何缴费
基础养老金
+
个人账户养老金
过渡性养老金
+
=本人退休时全市上年度在岗职工月平均工资+本人指数化月平均缴费工资）÷2×缴费年限×1%
本人指数化月平均缴费工资（x）
=c1÷12×a1/c1+a2/c2+a3/c3+……+an/cn）/n
a1，a2……an为职工退休前1年、2年……n年的年缴费工资
c1、c2、……cn为职工退休前1年、2年……n年的全市在岗职工年平均工资
个人账户养老金月标准=个人账户累计储存额÷计发月数
2006年1月1日以后退休的人员，再发给基础养老金和个人账户养老金的基础上，再发给过渡性养老金。
=（本人退休时全市上年度在岗职工月平均工资+本人指数化月平均缴费工资）÷2×建立个人账户前的缴费年限（含视同缴费年限）×1.4%
定额补贴：建立个人账户前参加工作，2006年1月1日以后退休的人员，不再发给调剂金，到2010年底之前，分年度发给定额补贴，连续5年，其中：地处瓦房店市、普兰店市、庄河市的退休人员2006年至2010年五年间各年定额补贴标准分别为每人每月85.5元，66.5元，47.5元，28.5元，9.5元
如何领取 
    计发工资月数表，即使男女同时退休，各方面因素都相同的情况下，男性的养老金也会对一些
    根据审计署最新公布数据得出，2011年企业养老金替代率仅为42.9%，低于国际警戒线的50%。
    从2005年到2011年，我国企业职工养老金连续8年，年年上涨养老金，年均增长13.4%。但是对于退休职工来说，8年连涨并没有特别大的感受，生活水平并未有显著提升。原因之一就是养老金替代率一直呈下降趋势。

替代率=
（退休后收入 / 退休前收入）*100% 

假设条件
男性，25岁参加工作，60岁退休，缴费基数按照上年度月平均工资计算
以2009年在岗职工月工资3231元，直至退休全部按照此标准计算
职工个人指数化工资不做调整，依然按照上面的标准执行，直至退休
个人缴费部分利息计算按照324个月计算，不计算复利
基础养老金
个人账户养老金
过渡性养老金
=（3231+3231）/2*35*0.01
=1130元
缴费=3231*0.08*35*12
    =108561元
月领=108561/139
    =781元
不存在过渡性问题
实际每月领取：1130+781=1911元
实际交了多少钱？
379966元，且不考虑利率因素

在理想状态下，养老替代率能够达到59%

按照大连调整年期，举例从2007年开始
2007年1月1日
25岁，男性参加工作
缴费按社会平均工资缴纳社会养老保险
25
国家经济增速促进个人工资水平上涨
平均利率水平设定为
表一：递增前10年
表二：递增后10年
月基本养老金=基础养老金+个人账户养老金
基础养老金=（530794/12+530794/12）/2*35%=15481
个人账户养老金=835762/139=6013
月养老金=15481+6013=21494元
=21494*12/573257

去除三险一金后的个人工资为573257
工资替代率

按照大连调整年期，举例从2007年开始
2007年1月1日
25岁，男性参加工作
缴费按社会平均工资2倍缴纳社会养老保险
25
国家经济增速促进个人工资水平上涨
平均利率水平设定为
表三：递增前10年
表四：递增后10年

月基本养老金=基础养老金+个人账户养老金

基础养老金=（530794/12+1061588/12）/2*35%=23222
个人账户养老金=1681038/139=12093
月养老金=23222+12093=35316元
去除三险一金后的个人年工资为1146515
=35316*12/1146515
工资替代率
 社保基金八年来首亏
           —— 2009年2月26日，全国社会保障基金理事会召开第三届理事大会第二次会议，公布了社保基金在资产、权益方面的有关数据，并确定了今年投资工作的重点。然而全球“熊市”压顶，以稳健著称的中国社保基金也难逃亏损厄运，8年来首度出现浮亏-6.75％。这是自2000年社保基金成立以来第一次出现亏损。

    很多人认为只要不挪用社保基金就没问题，事实上这是不对的，挪用社保基金是显性风险，而社保基金缩水、贬值是隐形风险。
    当前我国银行活期利率为0.36%，“以通货膨胀率为3%计算，当前社保基金缩水的程度超过300亿元”。                                       
——中国政法大学法和经济学研究中心 
胡继晔教授
    按国务院批准的《全国社会保障基金投资管理暂行办法》,社保基金的投资范围限于银行存款、买卖国债和其他具有良好流动性的金融工具,包括上市流通的证券投资基金、股票、信用等级在投资级以上的企业债、金融债等有价证券。      划入全国社保基金的货币资产的投资,按成本计算,银行存款和国债投资的比例不得低于50%,其中银行存款的比例不得低于10%,企业债、金融债投资的比例不得高于10%,证券投资基金、股票投资的比例不得高于40%。其中,由全国社保基金理事会直接运作的全国社保基金的投资范围限于银行存款、在一级市场购买国债,其他投资需委托社保基金投资管理人管理和运作,并委托全国社保基金托管人托管。 
自2002年开始统计，我国每年养老金缺口在500亿-600亿之间

截止2004年，国家养老金收支缺口为7400亿

2006年年初劳动力和社会保障部已向国务院递交的一份报告显示：中国未来30年养老金的缺口是6万亿元人民币

截止2009年，国家养老金收支缺口达到1.3万亿 

    2010年5月，世界银行公布了一份关于中国未来养老金收支缺口的研究报告。报告指出，在一定假设条件下，按照目前的制度模式，2001年到2075年间，我国基本养老保险的收支缺口将高达9.15万亿元 
    “社会统筹养老金赤字”将在2016年后真正凸显出来；在2035-2040年达到高峰，每年将产生1000亿元的“社会统筹养老金赤字” 
《国务院关于深化企业职工养老保险制度改革的通知》 
空账的由来
“老人”：
      在1997年改革前退休的职工
“中人”：
     在改革前参加工作而在改革后退休的职工
“新人”：
      而在改革后参加工作的职工

国家现行体制服务三种人

     80年代中期以前，计划经济体制下，养老金在企业(单位)营业外项目列支，职工个人不缴费，为“大统筹”模式，90年以后才开始社保体系建设，老的退休人员没有交费积累阶段，但通过社保领取退休金，在新旧制度的转变过程中我国产生了巨大的债务缺口。

     从两个层面收来的费用存在政府的同一个银行账户里，地方政府可以调用个人账户里的资金以支付现有退休人员的福利。为未来准备的个人养老金账户，经常被透支给现在退休人员使用，成为“虚账”。

继续恶化
“亚洲各国国民对于养老所需资金有所低估，他们并不真正了解如何利用基本产品和工具实现自己的财务目标。即便在那些实行强制性养老计划的市场，个人通常也会觉得他们已经获得充分保障，因而不再继续为养老储蓄。这会给未来带来严重的挑战。”
——美世养老金及金融风险咨询亚洲区总监王静雯 

   “社保只能是低水平的保，而不是“包”，实际上，我们是包不起的！”
——朱镕基总理
方式一：个人储蓄
一般人的储蓄消费习惯……有可能存不了
就储蓄的特点而言，安全性是无容置疑的，但是流动性同样制约了存款规模
方式二：建立投资组合
无形资产
股票
股权
基金
……
有形资产
黄金    石油  ……
收藏品
陶瓷
绘画

你的专业水平
你的心理承受能力
你的鉴别能力
你的精力
……
方式三：养儿防老

未来的子女能不能有足够的精力和“金力”
421家庭结构向8421家庭结构转变过程所释放的巨大压力，让更多的人难以承受

不确定因素太多
工作在异地
需赡养人口数量
需抚养的压力
未来工资收入
身体状况
……
方式四：以房养老
    住在美国德州的61岁老太戴茜，前不久申请了一项“住房反向抵押贷款”（俗称倒按揭），通过把自己的住房抵押给银行，从而每月多了几千美元收入。这样她就可以潇洒地到各地去旅游。而银行则要一直等到她去世后，才会收回这套住房……这就是风靡美国的“以房养老”模式 
方式五：商业养老模式