【资料简介】

家业常青  富过三代
——资产传承基础知识
谁是有资产的人？ 
兴业银行总行副行长陈德康（左）、胡润与金鹿公务航空董事长胥昕（右）为白皮书揭幕 
2012年3月，胡润研究院的调查显示，个人资产在600万元以上高净值人群达270万人，并已步入守富阶段。
从2008年到2012年，高净值人群规模急剧增长，从30万增至270万，主要分布在北京、上海、广东、浙江、江苏五省市，其资产形态主要有现金、存款、股票、房地产、基金等，其平均年龄为39岁。
中国富人的分布状况
富人=有更多钱+更大的风险 
财富的多少决定了损失的严重程度，有钱人比一般人更有必要担心财富的安全指数。
隐藏在表面的光鲜背后，是比一般人更为强烈的忧患意识。
认  识  富  人
富人都有哪些风险？
1、经营风险；
（1）经营投资风险；
（2）经济环境风险；
（3）国家政策风险。
2、家庭风险；
（1）婚姻风险；
（2）子女继承风险。
经营投资风险
从中国首富到一朝破产
经济环境风险
温州逃跑老板名单曝光 民营制造业之都风光不再
2011年09月26日18:28人民网
曾经的民营制造业之都-温州，已风光不再。
2001年时，温州拥有近4000余家打火机企业，占据了全球金属打火机80%的市场份额，而温州占据着中国打火机市场的98%。同年9月，温州因此获得“中国金属外壳打火机生产基地”的称号。十年后的至今，保留下来的企业却已经不足100家。
拥有“中国鞋都”之称的温州，有鞋企近4000家，而6年后的现在仅有2600家鞋类企业处于生存状态。楼市泡沫为全国之最，各制造业纷纷锐减，纷纷参与借贷，已成为名副其实的“借贷之城”、“炒钱之都”。
所谓人在江湖飘，哪有不挨刀，不管是借的，还是贷的，出来混迟早是要还的，（按温州习俗，过年都是要回收账款的）年关将近，跑路的人还会越来越多，等着看戏吧，这个年不好过哦，现在是一个一个的跑，年底可能一群一群的跑......、、
国家政策风险 
龙湖集团CEO，中国女首富吴亚军
婚姻风险
长房长子霍震霆 
长房次子霍震寰 
长房三子霍震宇 
对簿公堂，霍氏三子你争我夺、手足失和
子女继承风险
7月16日，现年84岁的李嘉诚将次子、现年46岁的李泽楷持有的三分之一李嘉诚家族信托权益转让给长子现年48岁的李泽钜，李嘉诚本人持有剩余的三分之一。依照此前李嘉诚的说法，持有家族信托三分之二权益的李泽钜将全面接管“长和系”（长江实业与和记黄埔），而李泽楷则将获得数倍于其资产的现金支持，以发展新事业。
未雨绸缪，李家兄弟各取所需、和衷共济
“高净值人士对财富安全、财富传承、子女教育、个人事业的发展等其他财富目标的关注程度都有所提高。“家业常青”一直是中国传统文化传承的一部分。随着中国创富第一代在人生阶段和事业发展两方面双双步入成熟阶段，他们开始思考未来财富的传承问题。特别是对于其中一小部分超高净值人群和年龄相对较高的人群，财富传承已经列入他们的日程。”
——《2012年中国高净值人群消费需求白皮书》
中国富人追求“家业常青”
常言道：“创业难，守业更难。”创业需要智慧，还需要天时、地利、人和的配合，而对于守住已经创造的巨额财富，则更需要智慧。做得好，则家业后继有人，一代更比一代强；做得不好，则可能祸起萧墙，跌进“富不过三代”的历史循环圈。
什么是资产传承？
资产传承的四大要素
一、资产安全；
二、资产转移；
三、法律依据；
四、金融工具。
一、资产安全
如何避免经营风险？
以企业主来说，只要经营，都会准备一笔储备金存到银行以备需要时拿出来进行生意的周转。但是当债权债务问题出现，发生法律诉讼时，银行的这些钱以至包括股票、房地产等都可能被冻结。当冻结发生时，企业主就可能陷入困境，生意上的往来或运作可能会因为缺少周转的现金流而导致停业甚至濒临破产。           
如果提前拥有人寿保险的保单，这个问题就会轻易解决。因为人身保险合同是以人的寿命和身体为保险标的，依据《保险法》第五十六条规定：“依照以死亡为给付保险金条件的合同所签发的保险单，未经被保险人书面同意，不得转让或者质押。”所以当所有的财产都被冻结甚或拍卖时，人寿保险的保单不能被冻结和拍卖，而其保单贷款功能则又使其成为了最好的变现工具。
保单是永远不被冻结的资产
二、资产转移
如何避免家庭风险？
保险是指定收益，很多时候，其他财产的安排会受到法律的限制，比如说夫妻的财产不能说想给谁就给谁，但保险指定谁是受益人就是谁，当然目前只能是在直系亲属范围内。在海外，甚至可以把保险受益人指定为慈善机构或者公益组织，所以买保险也可以成为一种行善的方式。 
据《武汉晨报》报道，日前，武汉一富豪花费2700万元购买人寿保险。其保险代理人介绍，这位富豪是私企业主，40多岁，从事地产业，资产丰厚。他有多年国外生活背景，十分重视保险的保障和理财功能。除了避税的考虑外，他购买保险还有一个重要的原因，即为了资产传承，通过指定受益人的方式将资产传承给几个子女，避免其因争家产产生纠纷，从而达到资产管理的目的。
保险能按投保人的意志明确财产的归属
——蹇宏   中国保险营销第一人
三、法律依据
1、保险资产的专属性；
《保险法》第39条、《合同法》第73条《保险法》第23条。 2、保险资产的避税避债功能 ；
《个人所得税法》第4条、 《遗产税法草案》第5条、 《公司法》。
3、保险资金的安全性 ；
《保险法》第89条、第92条、第106条。
1、在存在争议的财产分配。
《保险法》第39条规定：“人身保险的受益人由被保险人或者投保人指定。” 
2、受益保险金不用于抵债。
《合同法》第73条规定：受益人的保险金请求权来自人身保险合同的规定，故受益人获得的保险金不属于被保险人的遗产，既不纳入遗产分配，也不用于清偿被保险人生前债务。
3、保单是不被查封罚没的财产，是不得被冒领的财富。
《保险法》第23条规定：“任何单位或个人都不得非法干预保险人履行赔偿或者给付保险金的义务，也不得限制被保险人或者受益人取得保险金的权利。”其他理财工具绝不具有这样的安全性能。
保险资产的专属性
保险资产的避税避债功能 
保险单是以人的生命、器官和寿命为代价换来的将来收益的期权，不作为追偿对象。 
保险资产为什么能避债？
保险资金的安全性 
《保险法》第89条：经营有人寿保险业务的保险公司，除因分立、合并或者被依法撤销外，不得解散。
第92：经营有人寿保险业务的保险公司被依法撤销或者被依法宣告破产的，其持有的人寿保险合同及责任准备金，必须转让给其他经营有人寿保险业务的保险公司；不能同其他保险公司达成转让协议的，由国务院保险监督管理机构指定经营有人寿保险业务的保险公司接受转让。
金融工具
保险
信托
遗嘱
股票
基金
房产
四、金融工具
保险不是唯一的金融工具
信   托
信托：
指委托人基于对受托人的信任，将其财产委托给受托人，由受托人按委托人的意愿，为受益人的利益或特定目的进行财产进行管理和处置的行为。
2003年12月初，梅艳芳(委托人)立下遗嘱及家族信托，将房产、现金等资产(信托财产)委托汇丰国际信托有限公司(受托人)管理，每月支付给母亲覃美金(受益人)约7万元作为生活费直至母亲去世。遗嘱中还特别指明，直至覃美金去世，家族族信托所有资产会扣除开支捐给妙境佛学会。据悉，梅艳芳去世时留下价值约3000万至3500万港元的资产，随着香港房价上涨，其家族信托财产2011年被认定升值到港币近1.7亿元。
2004年初，梅艳芳的母亲覃美金一直坚称，梅艳芳是在神志不清的状态下签订遗嘱，故法庭应判遗嘱无效，希望独得亿元家族信托财产。向法院提起诉讼后开始了这场遗产之争。
2004年到2011年的七年多来，梅艳芳的母亲覃美金多次上诉，屡告屡败。2011年5月10日，香港高院下达终审判决书，梅艳芳的母亲覃美金再次败诉，财产继续由信托公司管理。 
案例——梅艳芳信托 
1、风险较低，收益较稳定；
2、可免债权追索（财产独立）；
3、可按委托人的意愿管理资产；
4、期限较长。
 1、委托人无法单方面撤销信托；
 2、信托关系过于稳定，在紧急情况下不能立即终止信托关系；
 3、门槛较高，起步为100万至300万；
 4、不承诺保本和最低收益。
信  托
优 势
不足
遗嘱：
指遗嘱人生前在法律允许的范围内，按照法律规定的方式对其遗产或其他事务所作的个人处分，并于遗嘱人死亡时发生效力的法律行为。 
遗  嘱
优势：简单、常见方式
不足：1、无法规避高额遗产税，遗产税一般是先付税款然后继承，继承人可能无法及时凑足高额税款。  
2、巨额资产需要公证，手续复杂，容易起纠纷。
股票和基金
股票资产传承：
1、风险大，遇到经济环境恶化，资产可能大幅缩水；
2、费用多，如公证费、过户费、印花税、佣金：交易手续费、开户费用等等。
基金在传承中所发生的风险和费用与股票大致相同。
房 产
房产传承所涉税收和各项费用多，难以真正实现传承，同时，折旧和贬值也是一大问题。
1、税收：房产税、所得税和遗产税
2、费用：
赠予：
评估费（约为评估价的0.5%～0.01%）；公证费（约为评估价的2%）；契税，印花税，登记费；交易费；个人所得税。
买卖：
契税、登记费、交易费；营业税（如取得产权不超过5年）、个人所得税。
继承： 
评估费、公证费、印花税、登记费。
保  险
1、保证资产安全：保费返还、保底利率、稳健投资；
2、明确资产归属：受益人和投保人、被保险人法律关系清晰；
3、指定受益人的人身保险具有避债功能；
4、受益人取得保险金免交个人所得税；
5、相比遗产继承，保险金不用交遗产税；
6、保单保全和变更基本无需费用。
保险是富人不可或缺的金融工具
六大功用（针对富人）集于一身：
1、资产安全
2、明确资产归属（完全按投保人意愿决定）
3、避债（资产防火墙）
4、免税
5、零成本转移资产
6、提供现金流（贷款、应税）
富有的人不缺钱，缺的是对财富的保障与安排。当财富积累到一定程度的时候，所有者关注的焦点已不再是财富本身，而是怎样借由财富的安排获得一颗安稳的心。 　　所以，向富人推销保险，不在于保险能带来怎样的投资回报，而在于能让他们透过保险获得心灵的坦然与安全感。而这正可以通过保险得以彰显，因此，跟富人谈保险，要谈一谈资产的安全和转移即资产传承功能。 
保险带给富人的是一颗安稳的心 
一流的推销员推销的是理念和思想。生命无价，财富的核心是人的生命价值。